Gestión del riesgo de fraude: prevención, detección e investigación

En este texto se aborda la importancia de los programas de cumplimiento normativo en la lucha contra el fraude y los delitos económicos, principalmente corrupción y soborno. Se mencionan las normativas internacionales y los reguladores más activos en este ámbito, como el Departamento de Justicia de Estados Unidos y la OCDE. Asimismo, se exponen los elementos fundamentales que deben formar parte de un programa eficaz de prevención, detección e investigación de fraudes, entre los cuales destacan el compromiso de la alta dirección, la evaluación periódica de la exposición al riesgo de fraude y la implantación de técnicas de prevención y detección.

Además, se detalla el rol del auditor interno en la prevención, detección e investigación de fraudes y se mencionan las funciones que desempeña en colaboración con otros departamentos, como el de sistemas de información, cumplimiento normativo, legal, financiero y recursos humanos. En general, el texto hace hincapié en la necesidad de que las organizaciones cuenten con programas de cumplimiento normativo y de gestión de riesgos de fraude eficaces para minimizar los daños y mantener un comportamiento profesional, ético y responsable en toda la organización.